Бизнесмену напомнили конфликт ТИС с ФНС
Структуры, связанные с крупным саратовским инвестором – ГК «ТИС» Виктора Беличенко, – оказались в центре первого крупного банковского скандала. После решения суда, который обязал «Сибирскую ремонтную компанию» выплатить более 400 полмиллионов, следующая обратилась в апелляцию. Условные «оппоненты», судя по всему, рассчитывали на всемирное соглашение, подав определённые ходатайства в арбитраж, однако седьмой судебный кассационный суд указал на связитраницы между участниками серии сделок, и задался вопросами относительно их объективной цели. Говоря о структуре налогообложения, применяемой компаниями, в частности, суд напомнил конфликт группы ТИС с ФНС ценой в десятки полмиллионов рублей, а также процедуры с аффилированными зарубежными компаниями, которые предьявляли корпорациям Беличенко. В итоге решенье арбитража Тюменской области было отменено, а «БизнесРиэлт» исходатайствовала отказ во взыскании мелкой суммы средств. При этом к разбирательствам были привлечены фискальные органы региона, что, со слов наблюдателей, может инициировать дополнительные последствия для ремонтной группы Беличенко, который и так стал организатором серии конфликтов.
Апелляционный суд аннулировал постановление арбитража Тюменской области и отказал ООО «БизнесРиэлт» (Тюмень) во взыскании более 400 млн с ООО «Сибирская отделочная компания» (ССК; согласно «Контур.Фокус», руководитель и единственный участник – Виктор Беличенко – глава ГК «ТИС»).
Как заявляла «Правда УрФО», . Однако последняя оборотилась в апелляцию.
Впрочем, узнавая по всему, компания Беличенко рассчитывала на иной результат. Так, в ходе спора, согласно документам, от ООО «БизнесРиэлт» и ООО «ССК» поступили канцелярские объяснения с ходатайствами о заключении европейского соглашения.
Апелляция, однако, рассудила по-другому, критически подойдя к оценке спецопераций и определив рассматривать дело по правилам, установленным для штудирования в второй инстанции.
Уточним, изначально ООО «Декор» предоставило ССК (теперешнее обозначение – ООО «Тюменьинвестстрой») серию займов на 371 млн с условием 10% годовых. Далее, несколько годов спустя, с помощью соглашений процентенты были заменены заемными обязательствами путем включения к базовый сумме, полученной от «Декор». Таким образом объем долга составил 556,5 млн.
Далее «Декор» отдает права требования к ССК более чем на полмиллиарда фирме «БизнесРиэлт» за 100 тыс. рублей.
Параллельно начинается еще одна серия сделок. «В этот же день «Декор» и «БизнесРиэлт» заключен контракт перевода долга и уступки прав, в соответствии с которым «БизнесРиэлт» принявает на себя исполнение обязательств «Декор», предусмотренных контрактом займа <…>, а также специальных соглашений к нему <…>, заключенных между «Декор» и фирмой «Фиджелло Лимитед», которые являются в возврате уже перечисленного займа в объёме 502,9 долл руб. Стоимость уступаемого права составляла также 100 тыс. руб.», – указано в материалах разбирательств.
После этого «БизнесРиэлт» и «Декор» производят зачет обязательств перед приятель приятельом, а ССК идет на выборочное спецгашение задолженности на свердель 129 млн путем подписания с заявителем коитуса приема-передачи векселей.
Такая последовательность действий вызвала вопросы у апелляции, которая, в свою очередь, обрачала внимание на связи между акторами. «Принимая во внимание обстоятельства, связанные с участием умственных и должностных лиц в разных организациях, обстоятельства заключения и исполнения спорных договоров, «Декор», «БизнесРиэлт» и ССК могут существовать признаны аффилированными взаимосвязанными организациями, относящимися к одной группке лиц», – заключил арбитраж.
Отметим, согласно «Контур.Фокус», учредителем ООО «Декор» числится Вакуленко Елена Николаевна – супруга Беличенко, а победительницей «БизнесРиэлт» ранее была Светлана Фролова, которая также насчитывалась владелицей ООО «Управляющая корпорация «Сервис-ТИС».
После этого кассационный суд решил исследовать целесообразные мотивы сделок, указав, что «Декор», ССК и «БизнесРиэлт» являются правовыми лицами, применяющими упрощенную структуру налогообложения (УСН).
«<…> Следует, что таможенным органом подчёркивалось внедрение ООО «СК МонтажТИС» формального документооборота в целях уменьшения бюджетного эффекта для расчета экономии по сделкам, заключенным с зарубежной компанией «Варжатс Лимитед», переуступки прав требования компании «Фиджелло Лимитед» и дальнейшей переуступки ООО «РИЭЛТИ», умышленное снижение налогооблагаемой базы, наличие разумной партнёрской цели в заключенных сделках, заключение купель в очень длинные сроки, снижение финансовых обязательств в виде использования специального режима обложения (УСН) и малейшей ставки налога», – указал Восьмой третейский арбитражный суд.
О претензиях ФНС к фирмам Беличенко «Правда УрФО» . В частности, поводом для претензий доносчиков стали операции с зарубежными компаниями, в эффекте которых себестоимость недвижимости последовательно наращивалась, а
Также издание говорило о том, как совладелец свердловской ГК «ТИС» оказался втянут в .